Общая информация
Тип

Займы и кредиты

Льготное налогообложение

Обучение, консультирование, менторство, экспертиза

Вид

Финансовые меры поддержки

Нефинансовая поддержка

Субъект

Самозанятые

Администратор

Министерство экономического развития

Общая информация
Вид

Финансовая мера поддержки и Нефинансовая поддержка

Тип

Льготное налогообложение, консультирование, кредиты

Субъект

Самозанятые

Администратор

Минэкономразвития

Краткое описание

Применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», который введен в 2019 году. Начать применять специальный налоговый режим для самозанятых – «Налог на профессиональный доход» (НПД) можно в любом регионе России.

Основные направления поддержки:

  • оказание информационно-консультационных и образовательных услуг самозанятым гражданам на базе центров «Мой бизнес»;
  • предоставление микрозаймов по льготной ставке государственными микрофинансовыми организациями;
  • обеспечение доступа к финансовой поддержке, включая поддержку, оказываемую АО «Корпорация «МСП» и региональными гарантийными организациями;
  • предоставление льготного доступа к сервисам по размещению продукции, товаров, работ (услуг) на коммерческих электронных площадках;
  • предоставление в пользование на правах аренды производственных и офисных площадей в помещениях (в том числе в бизнес-инкубаторах и коворкингах), оснащенных необходимым оборудованием и функционирующих при поддержке Минэкономразвития России, и (или) компенсация по арендным платежам за пользование частными помещениями (при реализации данной меры поддержки на территории субъекта Российской Федерации);
  • обеспечение доступа к имуществу (в аренду или на иных правах) из числа объектов, включенных в перечни государственного и муниципального имущества.
     
Механизм предоставления

Скачать мобильное приложение «Мой налог» на Android или iOS, заранее подготовить паспорт, или пройти регистрацию с использованием учетных данных к личному кабинету
налогоплательщика или с помощью учетной записи портала государственных услуг РФ. Также для регистрации можно посетить банк или пройти регистрацию в качестве налогоплательщика НПД на Едином портале государственных или муниципальных услуг.
Специальный счет в банке открывать не нужно, достаточно личного счета. Не стоит бояться, если на него же будут поступать другие Ваши доходы – налог будет исчисляться только с той суммы, которую Вы заявляете в качестве профессионального дохода в приложении «Мой налог» при формировании чеков.

4% ставка, если работаете с физическими лицами

6% ставка, если Ваши клиенты – юридические лица или индивидуальные предприниматели

Ставки не увеличиваются до 31 декабря 2028 года

Максимальных доход в год – 2,4 млн рублей

Облагается налогом только тот доход, который Вы отражаете в мобильном приложении «Мой налог». Если Вы решили сделать перерыв, то налог начисляться не будет.

Нет налоговой декларации

Отсутствует обязанность по уплате фиксированных взносов на пенсионное страхование. Пенсионное страхование осуществляется в добровольном порядке

Предоставляется налоговый вычет – 10 тыс. рублей. В личном кабинете «Мой налог» Вы можете увидеть свой бонус на уплату налога, он составляет 10 000 рублей. Бонус (налоговый вычет) каждый месяц автоматически уменьшает сумму исчисленного налога. Пока бонус не израсходован, фактически ставка налога для Вас будет составлять 3% и 4% (вместо 4% и 6% соответственно), в зависимости от кого был получен доход

Есть возможность совмещать деятельность в качестве самозанятого с основной работой. Зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается

Отказаться от применения НПД можно в любой момент

Взаимодействие с налоговыми органами проходит в дистанционном режиме

Эксперимент по установлению специального налогового режима для самозанятых граждан проводится на территории всех субъектов РФ

Законодательное/ нормативное обеспечение

Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»
Федеральный закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»
Приказ Минэкономразвития России от 26.03.2021 №142
 

Администратор
Министерство экономического развития